本篇文章更新時間：2026/02/07
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商業交易不總是一帆風順 — 客戶退貨、供應商換貨、帳款逾期未收、多筆款項需要沖帳...這些都是日常營運中常見的情境。這篇文章介紹 iDempiere 如何處理退貨流程和未結項目（Open Items）管理。
這是 iDempiere 開源 ERP 系列文章 的第 10 篇，對應 iDempiere Manual Chapter 6（Returns）和 Chapter 7（Open Items）。
內容目錄
客戶退貨流程（Customer RMA）
RMA（Return Material Authorization，退貨授權）是管理客戶退貨的標準流程。
退貨流程概覽
客戶要求退貨 → RMA 授權 → 退貨入庫(Customer Return) → 折讓發票(Credit Memo) → 退款或抵扣
步驟一：建立 RMA
Menu → Returns → RMA (Customer)
- 選擇原始的出貨單（Original Shipment）
- 在 RMA Line 中指定退貨的產品和數量
- 可以選擇退貨原因（Return Reason）
步驟二：退貨入庫
Menu → Returns → Customer Return
- 從已核准的 RMA 產生退貨入庫單
- 完成後，庫存增加
退貨入庫的會計分錄
| 借方 | 貸方 |
|---|---|
| 庫存資產（Inventory Asset） | 銷貨成本（COGS） |
這是出貨分錄的反向 — 商品回到倉庫，庫存增加、成本沖回。
步驟三：折讓發票（Credit Memo）
建立一張 Credit Memo（折讓發票）來沖減客戶的應收帳款：
- 可從 RMA 自動產生
- 也可手動建立 Document Type 為「AR Credit Memo」的發票
折讓發票的會計分錄
| 借方 | 貸方 |
|---|---|
| 銷貨收入（Revenue） | 應收帳款（Accounts Receivable） |
供應商退貨流程（Vendor Return）
供應商退貨與客戶退貨是鏡像流程：
退貨需求 → Vendor RMA → 退貨出庫(Vendor Return) → 供應商折讓(Vendor Credit Memo) → 退款或抵扣
操作路徑類似，在 Menu → Returns 下選擇供應商相關的功能。
Open Items（未結項目）管理
Open Items 是指尚未結清的應收帳款和應付帳款。iDempiere 提供完整的工具來管理這些未結項目。
帳齡分析（Aging Report）
Menu → Open Items → Aging
帳齡分析報表會列出所有未結的發票，並按逾期天數分段顯示：
- Current：尚未到期
- 1-30 天：逾期 1-30 天
- 31-60 天：逾期 31-60 天
- 61-90 天：逾期 61-90 天
- >90 天：逾期超過 90 天
帳齡分析是財務管理的重要工具：
- 評估客戶信用風險
- 催收優先順序
- 評估呆帳準備金額
付款排程（Payment Selection）
Menu → Open Items → Payment Selection
付款排程讓你可以：
- 選擇哪些應付帳款在這次付款中處理
- 按到期日篩選要付款的發票
- 批次產生付款單
- 產出付款通知或支票列印
沖帳（Payment Allocation）
Menu → Open Items → Payment Allocation
沖帳是把收到的款項對應到特定的發票。iDempiere 支援多種沖帳情境：
- 一對一：一筆收款對應一張發票
- 一對多：一筆收款對應多張發票
- 多對一：多筆收款對應一張發票
- 多對多：批次沖帳
- 預收款：客戶預先付款，後續開票時再沖帳
- 折讓沖帳：Credit Memo 與發票對沖
Write-Off（呆帳沖銷）
當確認某筆應收帳款無法收回時，可以在沖帳視窗中進行 Write-Off：
| 借方 | 貸方 |
|---|---|
| 呆帳損失（Write-Off） | 應收帳款（Accounts Receivable） |
小結
退貨和 Open Items 管理是 ERP 系統中容易被忽略但極為重要的功能。iDempiere 的 RMA 流程和沖帳機制設計完整，會計分錄全部自動產生。帳齡分析和付款排程則是日常財務管理的核心工具。
到這裡，我們已經完整走過了 iDempiere 的核心商業流程（銷售、採購、庫存、會計、退貨/沖帳）。下一篇開始進入進階功能 — 製造模組。
iDempiere 開源 ERP 系列文章（完整目錄）
- 第 1 篇：iDempiere 是什麼？從 Compiere 到社群驅動的開源 ERP 全解析
- 第 2 篇：iDempiere vs Odoo vs ERPNext：開源 ERP 三強怎麼選？
- 第 3 篇：多租戶架構解密：Client、Organization、Role 的設計哲學
- 第 4 篇：快速體驗：用 Docker 十分鐘跑起來
- 第 5 篇：正式環境部署：從零到上線的完整指南
- 第 6 篇：銷售流程全走查：從報價到收款
- 第 7 篇：採購流程全走查：從請購到付款
- 第 8 篇：庫存與物料管理：倉庫、定價與產品屬性設定
- 第 9 篇：會計與財務報表：文件驅動會計的哲學與實踐
- 第 10 篇：退貨處理與 Open Items 管理（本篇）
- 第 11 篇：製造模組入門：BOM、工單與生產排程
- 第 12 篇：Workflow 引擎與商業流程自動化
- 第 13 篇：Plugin 開發入門：用 OSGi 擴充 iDempiere
- 第 14 篇：台灣在地化挑戰：統一發票、會計法規與中文化
- 第 15 篇：導入實戰建議：從評估、規劃到上線的路線圖
參考資料
- iDempiere Wiki Manual - Chapter 6: Returns / Chapter 7: Open Items
- iDempiere Wiki - Accounting Basics
- docs.idempiere.org - Vocabulary